Но при этом затраты на аренду оборудования сократились 18,42%, и теперь в структуре затрат составляют не 23,23%, а только 18,48%. Если не приобретать автокран, прирост себестоимости составил бы 6,38% (см. таблицу 3.3).
Таблица 3.2 - Анализ структуры производственных затрат в ООО «Энергетик-2» после приобретения автокрана, в %
|
Показатели |
Обозначения |
Структура себестоимости, % |
Изменение структуры себестоимости, % | |
|
2010 год |
2011 год |
2011/2010 | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Материальные затраты |
МЗ |
20,29 |
21,86 |
1,57 |
|
Аренда |
А |
23,13 |
18,48 |
-4,65 |
|
Фонд оплаты труда |
ФОТ |
11,08 |
10,85 |
-0,23 |
|
Отчисления на социальные нужды |
СО |
2,88 |
3,69 |
0,81 |
|
Топливо |
Т |
19,02 |
20,49 |
1,47 |
|
Энергия |
Э |
15,59 |
16,79 |
1,20 |
|
Всего прямых расходов |
Пр. р. |
92,00 |
92,17 |
0,17 |
|
Коммерческие и операционные расходы |
Общ. р. |
8,00 |
7,83 |
-0,17 |
|
Полные затраты: |
ТС |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
|
- постоянные расходы |
FC |
92,00 |
92,17 |
0,17 |
|
- переменные расходы |
VC |
8,00 |
7,83 |
-0,17 |
Рисунок 3.1 - Изменение структуры затрат по статьям 2010-2011 гг. после приобретения автокрана
Таблица 3.3 - Прогноз изменения производственных затрат в ООО «Энергетик-2» без приобретения автокрана, в тысячах рублей
|
Показатели |
Обозна-чения |
2010 год |
Прогноз 2011 год |
Абсолютное отклонение |
Темпы прироста, % |
|
2011/ 2010 |
2011/ 2010 | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Материальные затраты |
МЗ |
48000,00 |
52800,00 |
4800,00 |
10,00 |
|
Аренда |
А |
54720,00 |
54720,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Фонд оплаты труда |
ФОТ |
26220,00 |
26220,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Отчисления на социальные нужды |
СО |
6817,20 |
8914,80 |
2097,60 |
30,77 |
|
Топливо |
Т |
45000,00 |
49500,00 |
4500,00 |
10,00 |
|
Энергия |
Э |
36877,80 |
40565,58 |
3687,78 |
10,00 |
|
Всего прямых расходов |
Пр. р. |
217635,00 |
232720,38 |
15085,38 |
6,93 |
|
Коммерческие и операционные расходы |
Общ. р. |
18925,00 |
18925,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Полные затраты: |
ТС |
236560,00 |
251645,38 |
15085,38 |
6,38 |
|
- постоянные расходы |
FC |
217635,00 |
232720,38 |
15085,38 |
6,93 |
|
- переменные расходы |
VC |
18925,00 |
18925,00 |
0,00 |
0,00 |
Читайте также >>>
Разработка годового бизнес-плана организации связи
В
условиях быстрых изменений в экономике очень важно своевременно принимать
соответствующие меры реагирования. Неоценимую помощь здесь оказывает
планирование, позволяющее проанализировать весь комплекс будущих операций
бизнеса. Именно на основе планирования да ...
Развитие малого бизнеса на основе франчайзинга
В настоящее время широкое распространение
получила такая форма предпринимательства как франчайзинг.
Франчайзинг, являясь определенным типом
организации бизнеса, предполагает создание широкой сети однородных предприятий,
имеющих единую торговую марку (товарный ...