Но при этом затраты на аренду оборудования сократились 18,42%, и теперь в структуре затрат составляют не 23,23%, а только 18,48%. Если не приобретать автокран, прирост себестоимости составил бы 6,38% (см. таблицу 3.3).
Таблица 3.2 - Анализ структуры производственных затрат в ООО «Энергетик-2» после приобретения автокрана, в %
|
Показатели |
Обозначения |
Структура себестоимости, % |
Изменение структуры себестоимости, % | |
|
2010 год |
2011 год |
2011/2010 | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Материальные затраты |
МЗ |
20,29 |
21,86 |
1,57 |
|
Аренда |
А |
23,13 |
18,48 |
-4,65 |
|
Фонд оплаты труда |
ФОТ |
11,08 |
10,85 |
-0,23 |
|
Отчисления на социальные нужды |
СО |
2,88 |
3,69 |
0,81 |
|
Топливо |
Т |
19,02 |
20,49 |
1,47 |
|
Энергия |
Э |
15,59 |
16,79 |
1,20 |
|
Всего прямых расходов |
Пр. р. |
92,00 |
92,17 |
0,17 |
|
Коммерческие и операционные расходы |
Общ. р. |
8,00 |
7,83 |
-0,17 |
|
Полные затраты: |
ТС |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
|
- постоянные расходы |
FC |
92,00 |
92,17 |
0,17 |
|
- переменные расходы |
VC |
8,00 |
7,83 |
-0,17 |
Рисунок 3.1 - Изменение структуры затрат по статьям 2010-2011 гг. после приобретения автокрана
Таблица 3.3 - Прогноз изменения производственных затрат в ООО «Энергетик-2» без приобретения автокрана, в тысячах рублей
|
Показатели |
Обозна-чения |
2010 год |
Прогноз 2011 год |
Абсолютное отклонение |
Темпы прироста, % |
|
2011/ 2010 |
2011/ 2010 | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Материальные затраты |
МЗ |
48000,00 |
52800,00 |
4800,00 |
10,00 |
|
Аренда |
А |
54720,00 |
54720,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Фонд оплаты труда |
ФОТ |
26220,00 |
26220,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Отчисления на социальные нужды |
СО |
6817,20 |
8914,80 |
2097,60 |
30,77 |
|
Топливо |
Т |
45000,00 |
49500,00 |
4500,00 |
10,00 |
|
Энергия |
Э |
36877,80 |
40565,58 |
3687,78 |
10,00 |
|
Всего прямых расходов |
Пр. р. |
217635,00 |
232720,38 |
15085,38 |
6,93 |
|
Коммерческие и операционные расходы |
Общ. р. |
18925,00 |
18925,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Полные затраты: |
ТС |
236560,00 |
251645,38 |
15085,38 |
6,38 |
|
- постоянные расходы |
FC |
217635,00 |
232720,38 |
15085,38 |
6,93 |
|
- переменные расходы |
VC |
18925,00 |
18925,00 |
0,00 |
0,00 |
Читайте также >>>
Расчет производственной программы автомобильного парка
Автомобильный
транспорт развивается количественно и качественно бурными темпами. В настоящее
время ежегодный прирост мирового парка автомобилей равен 10 - 12 млн. единиц, а
его численность - более 350 млн. единиц. Каждые четыре из пяти автомобилей
общего мирово ...
Развитие моногородов в мире
Самые развитые страны в период последнего кризиса поняли, что из него не
выйти, если не будет мирового планирования. Удержаться от банкротства и
минимизировать последствия кризиса сумели те крупные фирмы, средние и мелкие
предприятия, которые планировали свое пр ...