Но при этом затраты на аренду оборудования сократились 18,42%, и теперь в структуре затрат составляют не 23,23%, а только 18,48%. Если не приобретать автокран, прирост себестоимости составил бы 6,38% (см. таблицу 3.3).
Таблица 3.2 - Анализ структуры производственных затрат в ООО «Энергетик-2» после приобретения автокрана, в %
|
Показатели |
Обозначения |
Структура себестоимости, % |
Изменение структуры себестоимости, % | |
|
2010 год |
2011 год |
2011/2010 | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Материальные затраты |
МЗ |
20,29 |
21,86 |
1,57 |
|
Аренда |
А |
23,13 |
18,48 |
-4,65 |
|
Фонд оплаты труда |
ФОТ |
11,08 |
10,85 |
-0,23 |
|
Отчисления на социальные нужды |
СО |
2,88 |
3,69 |
0,81 |
|
Топливо |
Т |
19,02 |
20,49 |
1,47 |
|
Энергия |
Э |
15,59 |
16,79 |
1,20 |
|
Всего прямых расходов |
Пр. р. |
92,00 |
92,17 |
0,17 |
|
Коммерческие и операционные расходы |
Общ. р. |
8,00 |
7,83 |
-0,17 |
|
Полные затраты: |
ТС |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
|
- постоянные расходы |
FC |
92,00 |
92,17 |
0,17 |
|
- переменные расходы |
VC |
8,00 |
7,83 |
-0,17 |
Рисунок 3.1 - Изменение структуры затрат по статьям 2010-2011 гг. после приобретения автокрана
Таблица 3.3 - Прогноз изменения производственных затрат в ООО «Энергетик-2» без приобретения автокрана, в тысячах рублей
|
Показатели |
Обозна-чения |
2010 год |
Прогноз 2011 год |
Абсолютное отклонение |
Темпы прироста, % |
|
2011/ 2010 |
2011/ 2010 | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Материальные затраты |
МЗ |
48000,00 |
52800,00 |
4800,00 |
10,00 |
|
Аренда |
А |
54720,00 |
54720,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Фонд оплаты труда |
ФОТ |
26220,00 |
26220,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Отчисления на социальные нужды |
СО |
6817,20 |
8914,80 |
2097,60 |
30,77 |
|
Топливо |
Т |
45000,00 |
49500,00 |
4500,00 |
10,00 |
|
Энергия |
Э |
36877,80 |
40565,58 |
3687,78 |
10,00 |
|
Всего прямых расходов |
Пр. р. |
217635,00 |
232720,38 |
15085,38 |
6,93 |
|
Коммерческие и операционные расходы |
Общ. р. |
18925,00 |
18925,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Полные затраты: |
ТС |
236560,00 |
251645,38 |
15085,38 |
6,38 |
|
- постоянные расходы |
FC |
217635,00 |
232720,38 |
15085,38 |
6,93 |
|
- переменные расходы |
VC |
18925,00 |
18925,00 |
0,00 |
0,00 |
Читайте также >>>
Оценка и совершенствование экспортной деятельности предприятия на примере ОАО Концерн Аксион
Повсеместная интеграция капиталов на международном рынке, развитие
процессов глобализации, расширение сферы функционирования валютного рынка
создаёт широкие возможности для осуществления внешнеэкономической деятельности
(ВЭД), которая является одной из основных ...
Особенности макроэкономического равновесия в России
Ключевой
проблемой экономической теории и экономической политики любого государства
является макроэкономическое равновесие, поэтому рассмотрение этой проблемы
имеет первостепенное значение как с теоретической, так и с практической точек
зрения. Рассмотренная в ...