Расчет изменения экономических результатов ООО «Энергетик-2»

Но при этом затраты на аренду оборудования сократились 18,42%, и теперь в структуре затрат составляют не 23,23%, а только 18,48%. Если не приобретать автокран, прирост себестоимости составил бы 6,38% (см. таблицу 3.3).

Таблица 3.2 - Анализ структуры производственных затрат в ООО «Энергетик-2» после приобретения автокрана, в %

Показатели

Обозначения

Структура себестоимости, %

Изменение структуры себестоимости, %

2010 год

2011 год

2011/2010

1

2

3

4

5

Материальные затраты

МЗ

20,29

21,86

1,57

Аренда

А

23,13

18,48

-4,65

Фонд оплаты труда

ФОТ

11,08

10,85

-0,23

Отчисления на социальные нужды

СО

2,88

3,69

0,81

Топливо

Т

19,02

20,49

1,47

Энергия

Э

15,59

16,79

1,20

Всего прямых расходов

Пр. р.

92,00

92,17

0,17

Коммерческие и операционные расходы

Общ. р.

8,00

7,83

-0,17

Полные затраты:

ТС

100,00

100,00

0,00

- постоянные расходы

FC

92,00

92,17

0,17

- переменные расходы

VC

8,00

7,83

-0,17

Рисунок 3.1 - Изменение структуры затрат по статьям 2010-2011 гг. после приобретения автокрана

Таблица 3.3 - Прогноз изменения производственных затрат в ООО «Энергетик-2» без приобретения автокрана, в тысячах рублей

Показатели

Обозна-чения

2010 год

Прогноз 2011 год

Абсолютное отклонение

Темпы прироста, %

2011/ 2010

2011/ 2010

1

2

3

4

5

6

Материальные затраты

МЗ

48000,00

52800,00

4800,00

10,00

Аренда

А

54720,00

54720,00

0,00

0,00

Фонд оплаты труда

ФОТ

26220,00

26220,00

0,00

0,00

Отчисления на социальные нужды

СО

6817,20

8914,80

2097,60

30,77

Топливо

Т

45000,00

49500,00

4500,00

10,00

Энергия

Э

36877,80

40565,58

3687,78

10,00

Всего прямых расходов

Пр. р.

217635,00

232720,38

15085,38

6,93

Коммерческие и операционные расходы

Общ. р.

18925,00

18925,00

0,00

0,00

Полные затраты:

ТС

236560,00

251645,38

15085,38

6,38

- постоянные расходы

FC

217635,00

232720,38

15085,38

6,93

- переменные расходы

VC

18925,00

18925,00

0,00

0,00

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Читайте также >>>

Развитие газовой промышленности России
Газовой промышленности России уже более 50 лет. Конечно, среди других крупных отраслей ТЭК - угольной, нефтяной, электроэнергетики, имеющих более чем столетнюю историю, она представляется довольно юным организмом. Но даже сейчас отрасль демонстрирует гибкость и ...

Оценка стоимости 5% пакета акций предприятия ОАО Монтаж
В условиях глобального финансового кризиса проявились существенные недостатки в развитии системы антикризисного управления как экономики в целом, так и отдельно взятого предприятия. В связи, с этим увеличилось количество предприятий находящихся на стадии б ...