Анализ кредитоспособности предприятия

Кредитоспособность тесно связана с финансовой устойчивостью предприятия. Она характеризуется тем, насколько аккуратно (т. е. в установленный срок и в полном объеме) рассчитывается предприятие по ранее полученным кредитам, обладает ли оно способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из разных источников и т. д. Но главное, чем определяется кредитоспособность - это текущее финансовое положение предприятия, а также возможные перспективы его изменения. Если у предприятия падает рентабельность, оно становится менее кредитоспособным, изменение финансового положения предприятия в худшую сторону в связи с падением рентабельности может повлечь за собой и более тяжелые последствия из-за недостатка денежных средств - снижение платежеспособности и ликвидности. Наиболее известной методикой определения степени кредитоспособности организации является методика Сберегательного банка России, которая очевидно, носит признаки оценки краткосрочной кредитоспособности и базируется на расчете пяти коэффициентов:

К1 - коэффициент абсолютной ликвидности.

2010-0,11

2011-0,14

-0,2

К2 - промежуточный коэффициент покрытия.

=0,54

=0,69

=0,92

К3 - коэффициент текущей ликвидности

=1,51

=1,84

=2,55

К4 - коэффициент соотношения собственных и заемных средств

=1,96

=1,57

=0,65

К5 - рентабельность продаж рассчитывается как отношение прибыли от продаж к выручке (нетто) от продажи товаров.

=0,21

=0,09

=0,05

Итоговый балл заемщика устанавливается по методу суммы мест в соответствии с зависимостью:

Б=0,11*К1+0,05*К2+0,42*К3+0,21*К4+0,21*К5, (21)

где К1, К2, К3, К4, К5 - категории коэффициентов К1, К2, К3, К4, К5, установленные в соответствии с таблицей и принимающие значения 1, 2, 3.

Б2010=0,11*0,11+0,05*0,54+0,42*1,51+0,21*1,96+0,21*0,21=1,1

Б2011=0,11*0,14+0,05*0,69+0,42*1,84+0,21*1,57+0,21*0,09=1,2

Б2012=0,11*0,2+0,05*0,92+0,42*2,55+0,21*0,65+0,21*0,05=1,3

Класс кредитоспособности заемщика в соответствии с рассматриваемой методикой определяется по итоговому баллу:

. Первоклассные заемщики, кредитование которых не вызывает сомнений, имеют балл, значение которого не превышает 1,05 (такое значение формируется, если все коэффициенты относятся к первой категории, за исключением второго, который может быть второй категории).

. Второклассные заемщики, кредитование которых требует дополнительной проверки, имеют балл, значение которого находится в пределах от 1,05 до 2,42.

. Третьеклассные заемщики, кредитование которых связано с повышенным риском, имеют балл, значение которого превышает 2,42.

После проведенных расчетов можно сказать, что ООО «Производственный комбинат» относится к второклассным заемщикам, и требует дополнительной проверки.

Читайте также >>>

Развитие малого бизнеса на основе франчайзинга
В настоящее время широкое распространение получила такая форма предпринимательства как франчайзинг. Франчайзинг, являясь определенным типом организации бизнеса, предполагает создание широкой сети однородных предприятий, имеющих единую торговую марку (товарный ...

Оценка магазина г. Череповца
Постановка задания на оценку Объект оценки Здание магазина, площадью 300 м2 Череповецкий район, д. Ясная поляна Череповецкий район, д. Ясная поляна Имущественные п ...