Анализ кредитоспособности предприятия

Кредитоспособность тесно связана с финансовой устойчивостью предприятия. Она характеризуется тем, насколько аккуратно (т.е. в установленный срок и в полном объеме) рассчитывается предприятие по ранее полученным кредитам, обладает ли оно способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из разных источников и т.д. Но главное, чем определяется кредитоспособность - это текущее финансовое положение предприятия, а также возможные перспективы его изменения. Если у предприятия падает рентабельность, оно становится менее кредитоспособным, изменение финансового положения предприятия в худшую сторону в связи с падением рентабельности может повлечь за собой и более тяжелые последствия из-за недостатка денежных средств - снижение платежеспособности и ликвидности. Наиболее известной методикой определения степени кредитоспособности организации является методика Сберегательного банка России, которая очевидно, носит признаки оценки краткосрочной кредитоспособности и базируется на расчете пяти коэффициентов:

К1 - коэффициент абсолютной ликвидности.

-0,11

-0,14

-0,2

К2 - промежуточный коэффициент покрытия.

=0,54

=0,69

=0,92

К3 - коэффициент текущей ликвидности

=1,51

=1,84

=2,55

К4 - коэффициент соотношения собственных и заемных средств

=1,96

=1,57

=0,65

К5 - рентабельность продаж рассчитывается как отношение прибыли от продаж к выручке (нетто) от продажи товаров.

=0,21

=0,09

=0,05

Итоговый балл заемщика устанавливается по методу суммы мест в соответствии с зависимостью:

Б=0,11*К1+0,05*К2+0,42*К3+0,21*К4+0,21*К5, (21)

где К1, К2, К3, К4, К5 - категории коэффициентов К1, К2, К3, К4, К5, установленные в соответствии с таблицей и принимающие значения 1, 2, 3.

Б2010=0,11*0,11+0,05*0,54+0,42*1,51+0,21*1,96+0,21*0,21=1,1

Б2011=0,11*0,14+0,05*0,69+0,42*1,84+0,21*1,57+0,21*0,09=1,2

Б2012=0,11*0,2+0,05*0,92+0,42*2,55+0,21*0,65+0,21*0,05=1,3

Класс кредитоспособности заемщика в соответствии с рассматриваемой методикой определяется по итоговому баллу:

. Первоклассные заемщики, кредитование которых не вызывает сомнений, имеют балл, значение которого не превышает 1,05 (такое значение формируется, если все коэффициенты относятся к первой категории, за исключением второго, который может быть второй категории).

. Второклассные заемщики, кредитование которых требует дополнительной проверки, имеют балл, значение которого находится в пределах от 1,05 до 2,42.

. Третьеклассные заемщики, кредитование которых связано с повышенным риском, имеют балл, значение которого превышает 2,42.

После проведенных расчетов можно сказать, что ООО "Производственный комбинат" относится к второклассным заемщикам, и требует дополнительной проверки.

Читайте также >>>

Расчет цены программного продукта Базы данных Страхования
В настоящее время база данных предприятий является одной из самых необходимой информацией. Многие аналитики каждый месяц собирают и обновляют свои данные. Разработка программного обеспечения на заказ на сегодняшний день является одним из наиболее успешно и быст ...

Равновесная цена. Механизм рыночного равновесия
К экономике принято относить все, что создано, создается и используется людьми для обеспечения жизни, получения средств существования. Экономика - хозяйство, необходимое, чтобы добывать, творить средства существования и поддерживать необходимые людям условия су ...