Оценка эффективности предложенных мероприятий

Расчеты производим в следующей последовательности:

.Определяем суммарные результаты расчетов эффективности мероприятий, то есть общий прирост выручки за счет реализации проектных мероприятий (ΣΔV).

.Рассчитываем плановый объем выручки по проекту (Vпр) по формуле:

Vпр= Vотч + ΣΔV. (3.6)

где: Vотч - значение объема реализации услуг в отчетном году (2008г.),

.Определяем численность персонала по проекту (ΔЧпр):

Чпр = Чотч ± ΔЧпр (3.7)

где: Чотч - численность работающих в отчетном году,

ΔЧпр - прирост численности работающих за счет реализации проектных мероприятий.

.Рассчитываем проектируемый уровень производительности труда одного работающего (ПТпр):

ПТпр = Vпр / Чпр. (3.8)

.Рассчитываем плановую среднегодовую заработную плату одного работающего (Fпр). Для этого используются данные по среднегодовой заработной плате одного работающего за отчетный год, которые корректируются на ожидаемый уровень инфляции (i = 14%).

Fпр =Fотч * i =F отч * 1,14 (3.9)

. Определяем плановый фонд заработной платы (ФЗПпр):

ФЗПпр= Fпр * Чпр (3.10)

7. Определяем плановую среднемесячную заработную плату одного работающего (fпр):

fпр = ФЗПпр/ (Чпр * 12) (3.11)

.Определяем плановые затраты на рубль реализации (Зпр). Для этого значение показателя затраты на рубль реализации по отчету (Зотч) корректируем на величину возможного снижения удельных затрат, происходящих за счет экономии условно-постоянных расходов.

. Определяем плановую себестоимость реализации (Спр):

Спр = Зпр * Vпр (3.12)

. Определяем плановую прибыль от реализации (ПРпр):

ПРпр = Vпр - Спр (3.13)

. Определяем плановую чистую прибыль предприятия (ПЧпр) при установленном законодательством налоге на прибыль 20%:

ПЧпр= ПРпр - (ПРпр * 0,20) (3.16)

Ниже приведены соответствующие исчисления.

) Общий прирост объема реализации услуг составил:

DV = DV1 + DV2 = 37068 + 8058,2 = 45126,2 тыс. руб.

) Плановый объем реализации услуг по проекту составит:

Vпр = 137220+45126,2 = 182346,2 тыс. руб.

Прирост численности персонала по проекту составит 2 чел. - по мероприятию «Создание в организационной структуре управления планово-экономической службы» - 2 чел.

Отсюда, проектная численность персонала будет равна:

Чпр = 152 +2 = 154 чел.

) Плановый уровень производительности труда составит:

ПТпр = 182346,2 / 154 = 1184 тыс. руб.

Среднегодовая заработная плата одного работающего за отчетный год составила:

Fотч= 6,82 * 12 = 81,84 тыс. руб.

Плановая среднегодовая заработная плата одного работающего составит при корректировке на коэффициент инфляции:

Fпр= 81,84 * 1,14 = 93,3 тыс. руб.

) Проектируемый фонд заработной платы будет равен:

ФЗПпр = 154*93,3 =14368,2 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного работающего по проекту составит:

fпр = 14368,2 / (154 * 12) = 7775 руб.

Принимаем возможный уровень снижения затрат на рубль реализованной продукции за счет снижения условно-постоянных расходов по отчету - 3,5%. Плановый уровень затрат на рубль реализованных услуг составит:

Зпр = 91,0/1,035 = 87,92 коп.

Определяем плановую себестоимость реализации:

Спр = 0,88 * 182346,2 =160465 тыс. руб.

Определяем плановую прибыль от реализации:

ПРпр =182346 -160465 = 21881 тыс. руб.

Определяем плановую чистую прибыль:

ПЧпр = 21881 - (21881 * 0,20) =17505 тыс. руб.

Определяем уровень плановой рентабельности деятельности:

Rс = 17505/ 182346 * 100 = 9,60 %

Представим основные технико-экономические показатели деятельности предприятия по плану в табл. 3.4.

Из данных табл. 3.4 следует, что прирост объема реализации услуг составит по проекту в сравнении с отчетным 2009 годом 45126 тыс. руб., или на 32,9. Реализация проектных мероприятий позволит так же увеличивать темпы роста реализации.

Производительность труда по плану 2010 года вырастет на 281 тыс. руб. на одного работающего, или на 30,3 %.

Проектный фонд заработной платы персонала предприятия вырос на 3343 тыс. руб. По проекту темп роста фонда заработной платы составил 30,3 %, а темп роста объема реализации 132,9 %.

Таблица 3.4

Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия по проекту (план на 2010 г.)

Показатели

Годы

Отклонение, (+, -)

Темп изменения, %

2009 (факт)

2010 (план)

Объем реализации услуг, тыс. руб.

137220

182346

45126

132,9

Производительность труда, тыс. руб./чел.

903

1184

281

131,1

Фонд заработной платы, тыс. руб.

11025

14368

3343

130,3

Среднегодовая заработная плата одного работающего, тыс. руб.

81,84

93,30

11,46

114,0

Среднемесячная заработная плата одного работающего, руб.

6820

7775

955

114,0

Себестоимость реализованных услуг, тыс. руб.

124860

160465

35605

128,5

Затраты на 1 руб. реализованных , коп.

91,0

87,9

-3,1

96,6

Прибыль от реализации, тыс. руб.

12360

21881

9521

177,0

Чистая прибыль, тыс. руб.

4076

17505

13429

в 4 раза

Рентабельность деятельности, %

9,01

9,60

0,59

-

Среднегодовая численность работающих, чел.

152

154

2

101,3

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8

Читайте также >>>

Разработка мероприятий по повышению эффективности деятельности предприятия на основе стратегического анализа
В период формирования рыночных отношений в России происходит коренное преобразование экономики страны, каждой отрасли, каждого предприятия. В этих сложных условиях, как никогда важно и необходимо повышать научную обоснованность разрабатываемых решений, по ...

Развитие моногородов в мире
Самые развитые страны в период последнего кризиса поняли, что из него не выйти, если не будет мирового планирования. Удержаться от банкротства и минимизировать последствия кризиса сумели те крупные фирмы, средние и мелкие предприятия, которые планировали свое пр ...