Анализируя прогноз валовой выручки предприятия можно увидеть тенденцию увеличение объема реализации продукции это приводит к увеличению выручки при среднем темпе роста 17% в 2012г., 11% в 2013г., 6% в 2014г. и на 2% в послепрогнозном периоде. Оптовая цена незначительно изменяется.
Анализ и прогноз
расходов предприятия по годам прогнозного периода требует:
учесть взаимозависимости и тенденции прошлых лет;
изучить соотношение постоянных и переменных издержек;
- выявить единовременные и чрезвычайные статьи расходов, которые могли иметь место в прошлые годы, но в будущем вероятно не встретятся;
амортизационные суммы следует определять исходя из современного уровня активов и анализа будущего прироста и выбытия активов.
Таблица 3.3 - Анализ затрат на производство продукции
|
Статьи затрат |
2011 г. | |
|
Сумма (тыс. руб.) |
Уд. вес, % | |
|
- Сырье и материалы |
5324 |
22,63% |
|
- Затраты на оплату труда |
10458 |
44,45% |
|
- Отчисления на соц.нужды |
2876 |
12,22% |
|
-Амортизационные отчисления |
700 |
2,97% |
|
- Прочие затраты |
4172 |
17,73% |
|
Всего затрат |
23530 |
100,00% |
|
- Из них: | ||
|
- постоянные затраты |
10765 |
45,75% |
|
-переменные затраты |
12765 |
54,25% |
Из всех затрат на предприятии составляют переменные затраты 54,25%. Постоянные затраты составили 45,75%.
Таблица 3.4 - Прогноз затрат на производство
|
Основные показатели |
2011 |
Прогнозный период |
2015 | ||
|
(баз. г.) |
2012 |
2013 |
2014 |
(Послепрогнозный период) | |
|
Переменные затраты |
12765 |
14296,80 |
15440,54 |
16058,17 |
16379,33 |
|
Темпы роста, % (цепные) |
- |
1,12 |
1,08 |
1,04 |
1,02 |
|
Постоянные затраты |
10765 |
10765 |
10898,3 |
10898,3 |
10898,3 |
|
Всего затрат |
23530 |
25061,80 |
26338,84 |
26956,47 |
27277,63 |
Читайте также >>>
Разработка годового бизнес-плана организации связи
В
условиях быстрых изменений в экономике очень важно своевременно принимать
соответствующие меры реагирования. Неоценимую помощь здесь оказывает
планирование, позволяющее проанализировать весь комплекс будущих операций
бизнеса. Именно на основе планирования да ...
Оценочное предприятие ООО УралИнформКонсалтинг
Рынок
недвижимости и оценка недвижимости развивается стремительными темпами -
строятся новые административные и жилые здания и сооружения, сдаются в аренду
дома и квартиры, совершается множество операций на вторичном рынке жилья.
Без
чего было бы невозможно ...