Анализируя прогноз валовой выручки предприятия можно увидеть тенденцию увеличение объема реализации продукции это приводит к увеличению выручки при среднем темпе роста 17% в 2012г., 11% в 2013г., 6% в 2014г. и на 2% в послепрогнозном периоде. Оптовая цена незначительно изменяется.
Анализ и прогноз
расходов предприятия по годам прогнозного периода требует:
учесть взаимозависимости и тенденции прошлых лет;
изучить соотношение постоянных и переменных издержек;
- выявить единовременные и чрезвычайные статьи расходов, которые могли иметь место в прошлые годы, но в будущем вероятно не встретятся;
амортизационные суммы следует определять исходя из современного уровня активов и анализа будущего прироста и выбытия активов.
Таблица 3.3 - Анализ затрат на производство продукции
|
Статьи затрат |
2011 г. | |
|
Сумма (тыс. руб.) |
Уд. вес, % | |
|
- Сырье и материалы |
5324 |
22,63% |
|
- Затраты на оплату труда |
10458 |
44,45% |
|
- Отчисления на соц.нужды |
2876 |
12,22% |
|
-Амортизационные отчисления |
700 |
2,97% |
|
- Прочие затраты |
4172 |
17,73% |
|
Всего затрат |
23530 |
100,00% |
|
- Из них: | ||
|
- постоянные затраты |
10765 |
45,75% |
|
-переменные затраты |
12765 |
54,25% |
Из всех затрат на предприятии составляют переменные затраты 54,25%. Постоянные затраты составили 45,75%.
Таблица 3.4 - Прогноз затрат на производство
|
Основные показатели |
2011 |
Прогнозный период |
2015 | ||
|
(баз. г.) |
2012 |
2013 |
2014 |
(Послепрогнозный период) | |
|
Переменные затраты |
12765 |
14296,80 |
15440,54 |
16058,17 |
16379,33 |
|
Темпы роста, % (цепные) |
- |
1,12 |
1,08 |
1,04 |
1,02 |
|
Постоянные затраты |
10765 |
10765 |
10898,3 |
10898,3 |
10898,3 |
|
Всего затрат |
23530 |
25061,80 |
26338,84 |
26956,47 |
27277,63 |
Читайте также >>>
Особенности макроэкономического равновесия в России
Ключевой
проблемой экономической теории и экономической политики любого государства
является макроэкономическое равновесие, поэтому рассмотрение этой проблемы
имеет первостепенное значение как с теоретической, так и с практической точек
зрения. Рассмотренная в ...
Оценка и совершенствование экспортной деятельности предприятия на примере ОАО Концерн Аксион
Повсеместная интеграция капиталов на международном рынке, развитие
процессов глобализации, расширение сферы функционирования валютного рынка
создаёт широкие возможности для осуществления внешнеэкономической деятельности
(ВЭД), которая является одной из основных ...