Анализируя прогноз валовой выручки предприятия можно увидеть тенденцию увеличение объема реализации продукции это приводит к увеличению выручки при среднем темпе роста 17% в 2012г., 11% в 2013г., 6% в 2014г. и на 2% в послепрогнозном периоде. Оптовая цена незначительно изменяется.
Анализ и прогноз
расходов предприятия по годам прогнозного периода требует:
учесть взаимозависимости и тенденции прошлых лет;
изучить соотношение постоянных и переменных издержек;
- выявить единовременные и чрезвычайные статьи расходов, которые могли иметь место в прошлые годы, но в будущем вероятно не встретятся;
амортизационные суммы следует определять исходя из современного уровня активов и анализа будущего прироста и выбытия активов.
Таблица 3.3 - Анализ затрат на производство продукции
|
Статьи затрат |
2011 г. | |
|
Сумма (тыс. руб.) |
Уд. вес, % | |
|
- Сырье и материалы |
5324 |
22,63% |
|
- Затраты на оплату труда |
10458 |
44,45% |
|
- Отчисления на соц.нужды |
2876 |
12,22% |
|
-Амортизационные отчисления |
700 |
2,97% |
|
- Прочие затраты |
4172 |
17,73% |
|
Всего затрат |
23530 |
100,00% |
|
- Из них: | ||
|
- постоянные затраты |
10765 |
45,75% |
|
-переменные затраты |
12765 |
54,25% |
Из всех затрат на предприятии составляют переменные затраты 54,25%. Постоянные затраты составили 45,75%.
Таблица 3.4 - Прогноз затрат на производство
|
Основные показатели |
2011 |
Прогнозный период |
2015 | ||
|
(баз. г.) |
2012 |
2013 |
2014 |
(Послепрогнозный период) | |
|
Переменные затраты |
12765 |
14296,80 |
15440,54 |
16058,17 |
16379,33 |
|
Темпы роста, % (цепные) |
- |
1,12 |
1,08 |
1,04 |
1,02 |
|
Постоянные затраты |
10765 |
10765 |
10898,3 |
10898,3 |
10898,3 |
|
Всего затрат |
23530 |
25061,80 |
26338,84 |
26956,47 |
27277,63 |
Читайте также >>>
Расчет затрат на изготовление детали Кронштейн. Технологический процесс механической обработки
В
современных рыночных условиях хозяйствования экономика машиностроения на
российских предприятиях ведущей отрасли промышленности базируется на основных
вопросах экономических отношений предприятий в условиях постоянно возрастающей
конкурентной среды в рамках м ...
Расчет производственной программы автомобильного парка
Автомобильный
транспорт развивается количественно и качественно бурными темпами. В настоящее
время ежегодный прирост мирового парка автомобилей равен 10 - 12 млн. единиц, а
его численность - более 350 млн. единиц. Каждые четыре из пяти автомобилей
общего мирово ...