Переменные затраты изменяются с учетом темпов роста производства, увеличение не большое, потому что темпы роста не высокие. Постоянные затраты (амортизация, заработная плата) изменятся в свези с капитальными вложениями. Предприятие в 2013 году по прогнозам выходит за рамки своей мощности, и для нормальной работы необходимо её повышать, в данном случае планируется приобрести новую электронику, компьютеры, разработанные по новым технологиям на 2013 год. Запланируем кап. вложения в основные средства в размере 500 тыс. рублей на 3 года под льготный кредит 12% годовых, проценты начисляются на остаток задолженности, основные фонды сроком использования 6 лет. Также планируется расширить штат сотрудников, дополнительные затраты на зарплату составят 50 000 руб. Постоянные затраты увеличатся в 2013 году, в последующие периоды динамики роста не наблюдается.
Таблица 3.5 - Прогноз капитальных вложений
|
Основные показатели |
2011 |
Прогнозный период |
2015 (Послепрогнозный год) | ||
|
(базовый период) |
2012 |
2013 |
2014 | ||
|
Изменение основных фондов |
- |
- |
500 |
- |
- |
|
Амортизационные отчисления |
700 |
700 |
783,3 |
783,3 |
783,3 |
|
Долгосрочная задолженность |
500 | ||||
|
Основной долг по кредиту (тыс. руб.) |
- |
- |
166 |
167 |
168 |
|
Процент по кредиту на покупку нового оборудования (12%) тыс. руб. |
- |
- |
60 |
40,08 |
20,04 |
Инвестиционный
анализ включает три компонента:
) собственный оборотный капитал предприятия (сумма начального собственного оборотного капитала и дополнительного собственного оборотного капитала, необходимого для финансирования будущего роста предприятия);
) капиталовложения с целью замены основных активов предприятия по мере их износа, а также приобретения и строительства новых активов для расширения производственных мощностей в будущем.
) изменение остатка долгосрочной задолженности (получения и погашения кредитов).
Прогнозирование собственного оборотного капитала необходимо осуществлять на основании анализа потребностей в нем за анализируемый период. Укрупненный подход подразумевает расчет изменения собственного оборотного капитала через изменение выручки и доли СОК в ней, на основании сложившегося соотношения этих величин в анализируемом периоде.
В 2012 году потребность в оборотных средствах повысилась по отношению к 2011 году на 2692 тыс. р., в 2013 году при выходе предприятия на более высокую мощность потребность ОАО «ЗабайкалцветметНИИпроект» в оборотных средствах увеличивается.
Таблица 3.6 - Прогноз потребности оборотного капитала
|
Основные показатели |
2011 |
Прогнозный период |
2015 (Послепрогнозный год) | ||
|
(базовый период) |
2012 |
2013 |
2014 | ||
|
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
38134 |
43120 |
48232,8 |
50854,0032 |
54341,13485 |
|
Доля оборотного капитала (%) |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
|
Требуемая величина оборотного капитала |
20592,36 |
23285 |
26046 |
27461 |
29344 |
|
Изменение оборотного капитала |
- |
2692 |
2761 |
1415 |
1883 |
Читайте также >>>
Основы статистики
Понятие
статистики как науки и история её возникновения и развития
О
статистике слышали все. К этому слову мы так привыкли, что часто и не
задумываемся, а знаем ли мы, собственно, что это за наука, как и не
задумываемся над смыслом многих ежедневно употребл ...
Планирование фонда заработной платы
В современной отечественной экономической литературе совокупные издержки
работодателя на оплату труда обозначаются термином «фонд заработной платы».
Фонд оплаты труда является неотъемлемой частью финансовой системы
предприятия. Планирование фонда оплаты труда - не ...