Переменные затраты изменяются с учетом темпов роста производства, увеличение не большое, потому что темпы роста не высокие. Постоянные затраты (амортизация, заработная плата) изменятся в свези с капитальными вложениями. Предприятие в 2013 году по прогнозам выходит за рамки своей мощности, и для нормальной работы необходимо её повышать, в данном случае планируется приобрести новую электронику, компьютеры, разработанные по новым технологиям на 2013 год. Запланируем кап. вложения в основные средства в размере 500 тыс. рублей на 3 года под льготный кредит 12% годовых, проценты начисляются на остаток задолженности, основные фонды сроком использования 6 лет. Также планируется расширить штат сотрудников, дополнительные затраты на зарплату составят 50 000 руб. Постоянные затраты увеличатся в 2013 году, в последующие периоды динамики роста не наблюдается.
Таблица 3.5 - Прогноз капитальных вложений
|
Основные показатели |
2011 |
Прогнозный период |
2015 (Послепрогнозный год) | ||
|
(базовый период) |
2012 |
2013 |
2014 | ||
|
Изменение основных фондов |
- |
- |
500 |
- |
- |
|
Амортизационные отчисления |
700 |
700 |
783,3 |
783,3 |
783,3 |
|
Долгосрочная задолженность |
500 | ||||
|
Основной долг по кредиту (тыс. руб.) |
- |
- |
166 |
167 |
168 |
|
Процент по кредиту на покупку нового оборудования (12%) тыс. руб. |
- |
- |
60 |
40,08 |
20,04 |
Инвестиционный
анализ включает три компонента:
) собственный оборотный капитал предприятия (сумма начального собственного оборотного капитала и дополнительного собственного оборотного капитала, необходимого для финансирования будущего роста предприятия);
) капиталовложения с целью замены основных активов предприятия по мере их износа, а также приобретения и строительства новых активов для расширения производственных мощностей в будущем.
) изменение остатка долгосрочной задолженности (получения и погашения кредитов).
Прогнозирование собственного оборотного капитала необходимо осуществлять на основании анализа потребностей в нем за анализируемый период. Укрупненный подход подразумевает расчет изменения собственного оборотного капитала через изменение выручки и доли СОК в ней, на основании сложившегося соотношения этих величин в анализируемом периоде.
В 2012 году потребность в оборотных средствах повысилась по отношению к 2011 году на 2692 тыс. р., в 2013 году при выходе предприятия на более высокую мощность потребность ОАО «ЗабайкалцветметНИИпроект» в оборотных средствах увеличивается.
Таблица 3.6 - Прогноз потребности оборотного капитала
|
Основные показатели |
2011 |
Прогнозный период |
2015 (Послепрогнозный год) | ||
|
(базовый период) |
2012 |
2013 |
2014 | ||
|
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
38134 |
43120 |
48232,8 |
50854,0032 |
54341,13485 |
|
Доля оборотного капитала (%) |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
|
Требуемая величина оборотного капитала |
20592,36 |
23285 |
26046 |
27461 |
29344 |
|
Изменение оборотного капитала |
- |
2692 |
2761 |
1415 |
1883 |
Читайте также >>>
Пути повышения конкурентоспособности производственного предприятия (на примере ООО ПСК Ключ)
Развитие рыночных отношений в России предъявляет новые
требования к качественному уровню управления, характеру решаемых при этом
задач, а также к методам их решения. Это в полной мере относится ко всем
самостоятельно хозяйствующим субъектам. Подходить со старыми ...
Оценка фонда оплаты труда на примере Аккермановского рудника
Являясь основным источником дохода трудящихся, заработная плата
является формой вознаграждения за труд и формой материального стимулирования их
труда. Она направлена на вознаграждение работников за выполненную работу и на
мотивацию достижения желаемого уровня пр ...