На основании формул 3.1-3.2 и данных таблицы 3.2 произведем расчет абсолютного и относительного отклонения фонда заработной платы.
абс =
16713,3-14220,9=2292,3 млн. руб.
Таким образом, абсолютное отклонение фонда заработной платы составило 2292,3 млн. руб., а относительное - 890 млн. руб.
Далее проведем факторный анализ годового фонда оплаты труда и отразим результаты в таблице 3.3. Анализ произведем методом абсолютных разниц на основании следующей факторной модели:
ФЗП = ЧР
ДПЧЗП, (3.3)
где 
фонд зарплаты фактический, млн. руб.; ЧР - среднегодовая численность работников, чел.; Д - количество отработанных дней одним работником за год, дни; П - средняя продолжительность рабочего дня, час.;
ЧЗП - среднечасовая зарплата одного работника, тыс. руб.
Расчет влияния факторов по модели 3.3 произведем с помощью способа абсолютных разниц по следующим формулам.
(3.4)
(3.5)
(3.6)
(3,7)
Таблица 3.3 Факторный анализ фонда оплаты труда ОАО «НЗГА» за 2009-2010 гг.
|
Показатели |
Обозн. |
Годы |
Отклонение, (+,-) | ||
|
2009 |
2010 | ||||
|
Среднесписочная численность работников, чел. |
ЧР |
1487 |
1385 |
-102 | |
|
Отработано одним работником за год, дней |
| ||||
|
Продолжительность смены, часов |
П |
7,5033 |
7,8640 |
0,3607 | |
|
Оплата 1 чел.-ч, тыс.руб. |
ЧЗП |
0,0047 |
0,0055 |
0,0008 | |
|
Годовой фонд оплаты труда, млн. руб. |
ФОТ |
14420,9 |
16713,2 |
X | |
|
Изменение (±) годового фонда оплаты труда, млн.руб. |
X |
X |
2292,3 | ||
|
В т.ч. за счет: |
расчет и значения факторных отклонений | ||||
|
среднегодовой численности работников |
| ||||
|
отработанных дней |
| ||||
|
продолжительности смены |
| ||||
|
оплаты 1чел.-часа |
| ||||
2752794 
(-102) * 275 * 7,5033 * 0,0047-989,2 
1385 * 4 * 7,5033 * 0,0047195,4 
1385*279* 0,3607* 0,0047655,1 
1385*279*7,8640*0,00082431,0 Читайте также >>>
Пути повышения конкурентоспособности производственного предприятия (на примере ООО ПСК Ключ)
Развитие рыночных отношений в России предъявляет новые
требования к качественному уровню управления, характеру решаемых при этом
задач, а также к методам их решения. Это в полной мере относится ко всем
самостоятельно хозяйствующим субъектам. Подходить со старыми ...
Оценка и совершенствование экспортной деятельности предприятия на примере ОАО Концерн Аксион
Повсеместная интеграция капиталов на международном рынке, развитие
процессов глобализации, расширение сферы функционирования валютного рынка
создаёт широкие возможности для осуществления внешнеэкономической деятельности
(ВЭД), которая является одной из основных ...